如果你早上通勤从厨房到沙发，这是一种胜利。也许你花了好几年时间才让你的雇主相信你是理想的人选远程工作者．现在你正享受着自己的劳动成果，在家工作和去其他州咨询客户的完美结合。另外，你可以跳过路上的麻烦，直接投入到你的工作中。
或许你从未打算在家工作，但COVID-19大流行关闭了主办公室，所有人都变成了远程工作者。疫情期间，你可能暂时搬回父母家，或者租了一间房子Airbnb和蒙大拿州的一些朋友一起等待危机结束。
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然后，纳税的时候到了。突然，你面临着支付税在你居住的州和你工作的州。或者你是?对于在一个州工作而在另一个州生活的人，互联网上充满了可疑的税务建议，包括一些你很确定会让你陷入困境的可疑建议。
更复杂的是，涉及个人所得税的法规因州而异。如果你跨越州界去上班，你的个人所得税可能会有具体而令人惊讶的后果。这10个税务建议可以帮助你导航的方式。
10:了解居住权、非居住权和你的州税
如果你在两个不同的州生活和工作，你需要对关键的税收相关定义有一个深刻的理解。居留权和非居留权之间的区别——更重要的是，它们如何影响你的税收——因州而异。18新利最新登入您需要调查适用于您在纳税年度生活和工作的每个州的税收规则和条例。
这似乎是显而易见的，但值得一提的是，你居住的州被认为是你的居住州。一般来说，你需要为你在家乡州的所有个人收入缴纳州税(除非你生活在一个没有个人所得税的州)。
如果你在一个州工作但不在那里居住，你就被认为是该州的非居民。那么，谁来向你征税呢?这有点复杂。
过去，两个州可能都试图咬一口苹果，但在2015年，美国最高法院宣布这种双重征税为非法，并禁止两个州对相同的收入征税。这意味着，如果你住在马里兰州，但实际上是在宾夕法尼亚州赚钱并为此纳税，马里兰州就不能就同样的收入向你征税。相反，州政府必须为你已经支付给宾夕法尼亚州的金额提供税收抵免[来源:狼］．从本质上讲，你实际工作的州优先，除非这两个司法管辖区有协议允许你在你居住的地方纳税[来源:Turque］．
9:看看互惠是否适用
16个州和哥伦比亚特区与邻近州签订了互惠协议，这意味着如果你在华盛顿工作但住在弗吉尼亚州，你不必在华盛顿纳税，甚至不必提交纳税申报单。你所要做的就是向你的雇主证明你的居住身份，这样他们就会为你的家乡州预扣税款，而不是为两个州预扣税款[来源:莫雷诺］．
除特区外，与邻近州签署互惠协议的州还有新泽西州、宾夕法尼亚州、马里兰州、弗吉尼亚州、西弗吉尼亚州、俄亥俄州、肯塔基州、伊利诺伊州、密歇根州、威斯康星州、印第安纳州、爱荷华州、明尼苏达州、北达科他州、蒙大拿州和亚利桑那州[来源:莫雷诺］．
在这个国家的其他地方，你可能不得不花一些时间和金钱在这两个地方提交非居民州纳税申报单，但你可以获得税收抵免，无论你在你工作的州所欠的税款是多少。莫雷诺］．
一些州有一个必须达到的挣到美元的门槛;其他的则有时间限制。例如，在马萨诸塞州，如果非居民在该州的收入超过8,000美元或达到总收入的一定比例，就必须申报州税。在堪萨斯州，非居民从前往该州工作的第一天起就要缴纳预扣税[来源:马萨诸塞州税务局］．
8 .检查你是否符合“第一天”规则
一股冰冷的空气进入了飞机桥，带来了令人振奋和清爽的问候。你走在丹佛国际机场，一边下飞机，一边用智能手机查看电子邮件。你可能看起来没有打卡上班，但你正在为商务会议做心理准备。即使你不住在科罗拉多州，今天你也将成为该州劳动力的一员——哪怕只有24小时。
你现在可能还没有意识到，但你很快就会加入科罗拉多人的行列，也要缴纳所得税了。这是因为科罗拉多州和美国其他二十几个州一样，在“第一天”规则下运作。这意味着非居民工人即使在科罗拉多州工作是临时的，也要缴纳州税。一旦你踏上了工作的“第一天”，你将在4月15日付出代价。
除了科罗拉多州，阿拉巴马州、阿肯色州、康涅狄格州、特拉华州、印第安纳州、爱荷华州、堪萨斯州、肯塔基州、路易斯安那州、马里兰州、马萨诸塞州、密歇根州、明尼苏达州、密西西比州、密苏里州、蒙大拿州、内布拉斯加州、新泽西州、纽约州、北卡罗来纳州、俄亥俄州、宾夕法尼亚州、罗德岛州和佛蒙特州也有“第一天”个人所得税规定。伊利诺伊州曾在该名单上，但从2020年12月31日起，纳税年度的最低期限改为30天。西弗吉尼亚州也是如此，从2022年1月1日开始。如果你出差，最好温习一下州税法，或者咨询一下知识渊博的税务专家。流动劳动力联盟，Povich]．
7:了解状态等待时间
在要求非居民纳税方面，各州差异很大。除了“第一天”规则外，一些州还有等待期。这一等待期允许非居民在该州赚取一段特定时间的收入，然后再将该收入征税。
例如，在某些州，你可以作为非居民在州内工作两到60天(因州而异)，然后才需要缴纳非居民所得税。另外，少数几个州——加利福尼亚州、爱达荷州、明尼苏达州、俄克拉荷马州、俄勒冈州和威斯康星州——有收入门槛，而不是等待期。乔治亚州有一个组合，如果你工作超过23天，或者你在乔治亚州的总收入达到5,000美元或5%或更多，你就必须扣缴税款[来源:流动劳动力联盟，Povich］．
亚利桑那州和夏威夷州对非居民的州外收入不征税[来源:亚利桑那州税务局，夏威夷税务部门］．还有一些州不为居民或非居民代扣个人所得税。尽管没有所得税，但如果你在这些州居住或临时工作，你可能仍然需要提交纳税申报表。
6:在免税州工作仍然很辛苦
美国有9个州不预扣所得税:阿拉斯加、佛罗里达州、内华达州、新罕布什尔州、南达科他州、田纳西州、德克萨斯州、华盛顿州和怀俄明州(新罕布什尔州仍对投资收益和利息征税，但将于2023年开始逐步取消)[来源:Probasco］．
不过，这并不意味着你在这九个州工作的收入就不用交税。如果你在一个或多个免征所得税的州工作，但你所居住的州做预扣所得税，你仍然需要为你在免税州赚的钱纳税。你将在你居住的州提交的纳税申报单上申请这些收入。
例如，Lois住在新墨西哥州，但在德克萨斯州工作时的收入为25,000美元。Lois在德克萨斯州不需要缴纳任何州所得税，因为德克萨斯州是美国九个不要求其工人缴纳个人所得税的州之一。18新利最新登入然而，因为露易丝住在新墨西哥州，而新墨西哥州是一个扣缴个人所得税的州，她需要在新墨西哥州报税时报告她在德克萨斯州的收入[来源:莫雷诺］．
5:州所得税和联邦所得税不一样
说到缴纳个人所得税，很少会像“一次就完事”那么简单。特别是对于在一个州生活而在另一个州工作的人。不要陷入这样的陷阱，认为如果你提交了联邦税，你就已经涵盖了所有的基础。州所得税遵循完全不同的规章制度。更重要的是，这些规章制度因州而异。在一个州生活而在另一个州工作的人可能会发现自己在多个州报税。事实上，有这样的“公路战士”在多达二三十个州工作，每个州的报税规则都不一样[来源:莫雷诺，Povich］．
这不仅给员工，也给雇佣他们的公司带来了一个重要的记录保存问题。因此，一些跨州公司以及税务专业人士开始求助于软件开发人员，开发可以跟踪员工跨州纳税情况的程序。18新利最新登入然而，税法的复杂性和不断变化的性质使其成为一项艰巨的任务。
例如，一些法规对进入该州一天的非居民工人征税，这就给那些可能在长时间停留期间用智能手机做生意或参加讨论工作的会议的工人带来了问题[来源:Povich］．
5:知道哪些地方不用交税
如果你在另一个州的分公司工作，雇主总部的位置对你在哪里纳税没有任何影响。例如，你可能住在康涅狄格州，为一家总部位于加利福尼亚州的公司工作，但如果你的办公室在康涅狄格州，那么该州就可以扣缴你的税款，并要求你提交纳税申报单，因为你实际上是在康涅狄格州而不是加利福尼亚州履行你的工作职责。
唯一复杂的问题是，你的公司是否在无意中扣缴了所在州的税款。在这种情况下，这里有一些坏消息-你可能必须提交纳税申报单才能获得退款[来源:莫雷诺］．
如果你在美国首都工作，就会出现另一种复杂情况。哥伦比亚特区允许美国任何州的居民免缴特区所得税，不过他们仍然必须在自己的家乡州申报。其他多州地区就不那么适合了。事实上，有些人甚至认为一些州对工人征税过重。请继续阅读以了解更多。
4:小心纽约-康涅狄格陷阱
正如我们之前解释过的，有许多州签订了互惠协议，使纳税人不必在两个地方提交纳税申报表。不幸的是，并不是所有的邻国都有这样的协议。
例如，如果你住在康涅狄格州，但在纽约工作，你就必须同时提交纽约的非居民纳税申报表和康涅狄格州的居民纳税申报表。根据康涅狄格州的官方在线门户网站，你可以通过提交CT 1040表格，附表2，并附上你在纽约的申报表，来申请在纽约工作的所得税抵免。Ct.gov］．
另一个问题是，抵免额相当于支付给纽约的税收或康涅狄格州对工资征收的税收的较低者，这意味着如果你在纽约赚了很多钱，即使有抵免，你仍然欠康涅狄格州的税收。如果欠下的金额是1000美元或更多，你还需要在4月15日，6月15日，9月15日和1月15日向康涅狄格州提交季度估计税款。看，我们警告过你，这将变得复杂[来源:Ct.gov］．
3:按顺序归档
大多数人只需要在一个州提交州税申报表。对于那些生活在一个州，工作在另一个州的人来说，这个过程有点复杂。
有一个特定的顺序，你需要提交多个州的纳税申报单。首先，你要在非居民州或你有收入的州报税。例如，如果你是不如果你是密苏里州的居民，但在那里作为承包商工作了三个月，你需要先向密苏里州提交纳税申报表，然后再向你的家乡州提交纳税申报表。请记住，只有在你所在的州对居民征收所得税时，你才需要纳税申报单。
首先在非居民州报税的原因是在完成居民州或“母国”州的纳税申报表之前，确定您可以在其他州申请的已缴纳税款的抵免额或扣除额。即使你在自己的州不欠税——也许你在纳税年度的唯一收入是在另一个州获得的——你可能仍然需要提交州税申报表来获得退款[来源:Caplinger］．
2:注意远程办公的并发症
多年来，萨拉一直在新墨西哥州工作和生活，她的雇主也在这个州。然后她和家人搬到了科罗拉多州，在那里她继续为她的雇主工作。
那么，问题是什么呢?解决方法很简单，对吧?莎拉需要在她生活和工作的州科罗拉多州报税。大多数州都有亲自到场的规定，科罗拉多州就是其中之一。简而言之，这意味着莎拉的工资将在工作完成的地方征税。
如果莎拉住在五个州中的一个不如果你在阿拉斯加、俄勒冈州、蒙大拿州、新罕布什尔州和特拉华州都遵循真人在场规则，那么她就有不同的规则要遵循。她所挣的工资在她居住的州要纳税而且她雇主所在的州。
有一些豁免，包括只能在州外进行的工作的豁免。从事销售工作并负责州外销售区域的员工就是这种豁免的一个很好的例子[来源:夏皮罗，Avalara］．
一些州还对受COVID-19“待在家里”命令影响的工人发布了豁免令。例如，格鲁吉亚就提供了帮助税收的保护暂时搬到乔治亚州并远程办公的员工。根据正式居家令或因接触COVID-19而隔离期间，他们在格鲁吉亚工作期间无需支付格鲁吉亚所得税[来源:乔治亚州税务局］．
大多数州他们的所得税规则没有改变吗为了应对疫情，请向你的州税收部门了解更多信息。18luck手机登录(霍奇森·拉斯律师事务所提供图表显18新利最新登入示了所有50个州和哥伦比亚特区在COVID-19危机期间与远程办公相关的税收影响。根据他们的图表，许多州到目前为止还没有提供任何具体的指导。)
1:可能会涉及企业税
从另一个州远程办公可能不会给你带来问题，但可能会给你的雇主带来问题。当远程工作者为另一个州的雇主工作时，雇主在远程工作者的州建立了“联系”或业务存在。这可能会导致税收问题。雇主可能需要在其雇员工作的州提交企业所得税申报表。
一般来说，这些公司税影响与你的个人所得税关系不大。虽然你可能会受到雇主的一些反对，因为他们不愿意为了一个员工把公司的触角延伸到另一个州，但从个人的角度来看，除了被淘汰之外，没有什么可担心的。事实是，你雇主办公室的位置与你的税务责任无关。你将在你工作的州或州纳税，只要他们对个人收入征税。
在大多数情况下在美国，各州对因COVID-19大流行而搬迁的员工给予了企业通行证。换句话说，如果员工因新冠肺炎疫情而临时搬迁到该州，州税务部门并不要求企业在该州建立“联系”。
同样，如果你的雇主错误地在其总部所在的州预扣税款，你必须自愿在该州提交纳税申报单。这样，你就可以得到应得的退款[来源:莫雷诺］．
最初发表于2014年12月18日
